A operação por Conta e Ordem, ou popularmente conhecida por Triangulação, é aquela onde um estabelecimento adquire mercadoria de um determinado Fornecedor e a vende para um terceiro, não transitando a mercadoria por seu estabelecimento, assim a saída a ser feita pelo fornecedor será por conta e ordem do adquirente original.
1ª Operação – Venda do Produtor/Fornecedor para o Comprador (Cliente Adquirente):
- O Fornecedor deverá emitir nota de remessa simbólica em nome do adquirente originário, com destaque do imposto, se devido, na qual constarão:
- Natureza da Operação: Remessa simbólica – Venda à ordem;
- CFOP: 5.118 (operação interna) ou 6.118 (operação interestadual) – Venda de produção do estabelecimento; ou 5.119 (operação interna) ou 6.119 (operação interestadual) – Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros;
- CST (se houver, destacar o impostos);
- Informações Complementares: “Nota fiscal de remessa por conta e ordem de terceiro nº _____, série ___, de ___/___/20XX, emitida em nome do destinatário ___________ (2º adquirente), no valor de R$ ________.”
No MAXMANAGER
Crie o CFOP 5.118/6.118 se produto industrializado por você, ou 5.119/6.119 se mercadoria adquirida por terceiro e vendida por você, para seu Cliente.
Menu: Fiscal > Livros Fiscais > Cadastros > CFOP’s > Cadastro de Natureza da Operação Fiscal > onde conste:
- Na aba Classificação Subgrupo: 101 (venda);
- Na aba Tributações, se houver incidência ou não, as CST’s de ICMS/IPI/PIS e Cofins;
- Na aba Integrações: Não marque a opção Integra Estoque, Marque as opções Integra Fiscal, Integra Contábil, Integra Financeiro.
Faça um pedido de venda com CFOP 5.118/6.118 se produto industrializado por você, ou 5.119/6.119 se mercadoria adquirida por terceiro e vendida por você, para seu Cliente:
Menu: Comercial > Vendas > Pedido de Venda Manual
Após emitir o Pedido de Venda, faça o Lançamento da Pre-Nota:
Menu: Suprimentos > Faturamento > Notas de Saída > Lançamento Nota Fiscal de Saída
Essa nota será para o Comprador (Cliente Adquirente) e saíra com destaque de imposto e financeiro).
2ª Operação – Entrega ao Cliente Final
O Fornecedor deverá emitir Nota Fiscal em nome do destinatário final para acompanhar o transporte da mercadoria, sem destaque de imposto ou financeiro, na qual constará:
- Natureza da Operação: Remessa por conta e ordem de terceiro;
- CFOP: 5.923 (operação interna) ou 6.923 (operação interestadual);
- CST’s (90-CST- 101/900-CSOSN – ICMS) – ( 99 – IPI) – (99/53 – PIS/COFINS);
- Informações Complementares: “Nota fiscal nº _____, série ___, de __/__/20XX, emitida por (nome do adquirente originário), localizado à Rua __________nº _____, São Paulo/SP, CNPJ nº _____________ e inscrição estadual nº ___________.”
No MAXMANAGER
Crie o CFOP 5.923/6.923.
Menu: Fiscal > Livros Fiscais > Cadastros > CFOP’s > Cadastro de Natureza da Operação Fiscal > onde conste:
- Na aba Classificação Subgrupo: 6081 (Remessa);
- Na aba Tributações: (90-CST- 101/900-CSOSN – ICMS) – ( 99 – IPI) – (99/53 – PIS/COFINS);
- Na aba Integrações: Marque as opções Integra Estoque, Integra Fiscal, Integra contábil, Não Marque a opção Integra Financeiro.
Faça o Lançamento da Pre-Nota:
Menu: Suprimentos > Faturamento > Notas de Saída > Lançamento Nota Fiscal de Saída
Essa nota será para o Cliente Final e saíra sem destaque de imposto e financeiro, apenas com a movimentação de estoque.
3ª Operação – Venda entre Cliente Adquirente e o Cliente Final:
O cliente adquirente deverá emitir Nota Fiscal em nome do Cliente final, com destaque do imposto (se devido), na qual constá:
- Natureza da operação: Venda à ordem;
- CFOP: 5.120 (operação interna) ou 6.120 (operação interestadual);
- CST (se houver – destacar os impostos);
- Informações Complementares – indicar: “A mercadoria será entregue por (indicar o nome do fornecedor), localizado na Rua _______, nº _____, São Paulo/SP, CNPJ nº ______________ e Inscrição estadual nº ______________. conforme nota fiscal nº ____, série __, de __/__/20XX.”
Obs.: Processo feito pelo seu cliente/comprador logo não deve ser feito nenhum processo no sistema MAXMANAGER.
