Industrialização para terceiros é quando um cliente envia os insumos ou materiais para que a empresa realize parte ou todo o processo de fabricação ou beneficiamento de um produto. Ou seja, a produção é feita, mas os insumos são de propriedade do cliente contratante.
PROCESSO (Passo a passo)
1. Configuração das naturezas de operação
Antes de iniciar o processo, é necessário configurar as naturezas de operação utilizadas na industrialização.
1.1. CFOP 1.901 – Entrada para industrialização por encomenda
O CFOP 1.901 – Entrada para industrialização por encomenda deve ser utilizado no lançamento da nota fiscal recebida do cliente, contendo a matéria-prima que será utilizada no processo produtivo.
Na aba Integrações do cadastro da natureza da operação, configurar:
- Estoque de terceiro: marcado;
- Integra estoque de terceiro em meu poder: marcado;
- Operação: Soma;
- Exige utilização em ordem de produção realizada para terceiro: marcado.
Essa configuração permite que a matéria-prima recebida seja controlada como estoque de terceiro em poder da empresa e fique disponível para utilização na ordem de produção para terceiro.
1.2. CFOP 5.902 – Retorno de mercadoria utilizada na industrialização
O CFOP 5.902 – Retorno de mercadoria utilizada na industrialização será utilizado para devolver ao cliente a matéria-prima que ele enviou para o processo.
Na aba Integrações, configurar:
- Estoque de terceiro: marcado;
- Consome saldo da ordem de produção para terceiro: marcado.
Essa configuração permite que o saldo da matéria-prima seja consumido na ordem de produção e posteriormente retornado ao cliente.
1.3. CFOP 5.124 – Industrialização efetuada para outra empresa
O CFOP 5.124 será utilizado para os valores relacionados à industrialização. Nesse processo, podem ser necessários dois cadastros de natureza de operação distintos, conforme a finalidade do item.
5.124 – Mão de obra
Para o item correspondente à mão de obra/serviço de industrialização, configurar:
- Integra financeiro: marcado;
- Estoque de terceiro: marcado;
- Integra estoque de terceiro em meu poder: marcado;
- Operação: Subtrai.
Essa configuração permite registrar financeiramente o valor cobrado pela industrialização e realizar a baixa correspondente do estoque de terceiro.
5.124 – Material aplicado
Para o item referente ao material aplicado durante o processo produtivo, configurar:
- Estoque de terceiro: marcado;
- Consome saldo da ordem de produção para terceiro: marcado.
Nesse caso, o material aplicado será vinculado e consumido na ordem de produção.
2. Cadastro dos itens
Para o exemplo do processo, serão utilizados três itens:
| Item | Finalidade |
|---|---|
| 13897 | Produto final / mão de obra da industrialização |
| 13897A | Material aplicado pela empresa |
| 13897D | Matéria-prima enviada pelo cliente |
Os códigos são apenas exemplificativos. No ambiente do cliente, devem ser utilizados os produtos correspondentes ao processo.
3. Criação do pedido de venda
O processo inicia com a criação do pedido de venda.
Acesse o Pedido de Venda e faça o lançamento manual do pedido realizado pelo cliente.
Na operação, selecionar a opção:
Venda de industrialização para terceiro
No pedido, devem ser incluídos:
- Produto final correspondente à industrialização/mão de obra;
- Material aplicado pela empresa.
Importante: o pedido deve ser finalizado para que fique disponível posteriormente para vinculação à ordem de produção para terceiro.
4. Entrada da matéria-prima enviada pelo cliente
Após o cliente enviar a matéria-prima, realizar o lançamento da nota fiscal recebida.
Acesse:
Suprimentos > Recebimento de Mercadorias > Movimentações > Lançamento Nota Fiscal Entrada
Na natureza da operação, selecionar a natureza correspondente à:
Remessa para industrialização por encomenda (Ex. 5.901)
Preencha os dados da nota normalmente, incluindo os totalizadores e demais informações fiscais.
Lançamento do item
Inclua a matéria-prima enviada pelo cliente.
No exemplo:
13897D – Matéria-prima
Utilize o CFOP:
1.901 – Entrada para industrialização por encomenda
Informe também as informações necessárias para o controle do produto, como lote, quando aplicável.
Após concluir o lançamento, finalize a nota.
5. Controle de qualidade
Caso a empresa utilize Controle de Qualidade, a matéria-prima recebida será direcionada para esse processo após o lançamento da nota.
Nesse caso:
- Acesse o Controle de Qualidade;
- Localize a mercadoria recebida;
- Realize a liberação;
- Libere a mercadoria para utilização na produção.
Após a liberação, a matéria-prima estará disponível para utilização na ordem de produção para terceiro.
Caso o Controle de Qualidade não seja utilizado, essa etapa não será necessária.
6. Lançamento da Ordem de Produção para Terceiro
Após a entrada e liberação da matéria-prima, realize o lançamento da ordem de produção.
Acesse:
Industrial > Produção > Lançamentos > Lançamento de Ordem de Produção Realizada Por/Para Terceiro
Na tela:
- Selecione a opção Para terceiro;
- Informe o cliente;
- Informe o produto acabado;
- Crie a ordem de produção.
Ao acessar os detalhes da ordem, serão apresentados os materiais envolvidos no processo, incluindo:
- Material aplicado;
- Matéria-prima enviada pelo cliente.
6.1. Vinculação da matéria-prima
Para a matéria-prima enviada pelo cliente, é necessário realizar o vínculo com a nota fiscal de entrada que foi lançada anteriormente.
Isso permite relacionar o material utilizado na produção ao estoque de terceiro recebido.
6.2. Vinculação do material aplicado
Para o material aplicado pela empresa, deve ser realizado o vínculo com o pedido de venda criado anteriormente.
Atenção
Caso o pedido não esteja finalizado, ele não será apresentado para vinculação na ordem de produção.
Nesse cenário:
- Retorne ao Pedido de Venda;
- Finalize o pedido;
- Retorne à tela da Ordem de Produção;
- Reabra/atualize a ordem para que o pedido finalizado seja localizado;
- Selecione o pedido correspondente.
6.3. Disponibilidade do material aplicado
O material aplicado precisa possuir estoque disponível para que possa ser vinculado à ordem de produção.
Caso o item não tenha saldo disponível, ele poderá não ser apresentado para utilização.
Após disponibilizar o estoque:
- Selecione o material;
- Informe a localização;
- Salve a ordem.
Após o salvamento, a ordem de produção será alterada para o status:
Produzida
7. Geração da nota de industrialização
Com a ordem de produção concluída, acesse:
Suprimentos > Faturamento > Notas de Saída > Geração de Nota de Industrialização para Terceiro
Nessa tela, localize o pedido que será faturado e selecione a quantidade a faturar.
Antes da geração da nota, é importante verificar também o cadastro do Tipo de Retorno da Industrialização.
Industrial > Produção > Cadastros > Cadastro de Tipo de Retorno de Industrialização
8. Cadastro do Tipo de Retorno da Industrialização
O cadastro do tipo de retorno define informações utilizadas na geração da nota fiscal de industrialização.
Industrial > Produção > Cadastros > Cadastro de Tipo de Retorno de Industrialização
Nesse cadastro deve estar configurado o CFOP utilizado para o retorno da matéria-prima.
No exemplo:
5.902 – Retorno de mercadoria utilizada na industrialização
Esse CFOP será utilizado para a devolução da matéria-prima enviada pelo cliente.
A configuração deve estar de acordo com a natureza da operação cadastrada anteriormente.
9. Faturamento da industrialização
Na tela Industrial > Produção > Lançamentos > Lançamento de Ordem de Produção Realizada Por/Para Terceiro
- Selecione o pedido;
- Informe/marque a quantidade que será faturada;
- Clique em Faturar;
- Processe a nota.
A nota fiscal gerada contemplará, no mesmo documento, os componentes da industrialização.
No exemplo:
5.124 – Industrialização/mão de obra
13897 – corresponde ao valor da industrialização realizado pela empresa.
5.124 – Material aplicado
13897A – corresponde ao material aplicado pela empresa no processo.
5.902 – Retorno da matéria-prima
13897D – corresponde à matéria-prima enviada anteriormente pelo cliente e que será devolvida.
Dessa forma, a mesma nota fiscal representa o encerramento do processo de industrialização, contemplando a industrialização realizada, o material aplicado e o retorno da matéria-prima do cliente.
10. Fluxo resumido
O processo completo pode ser representado da seguinte forma:
- Cliente solicita a industrialização
↓
- Criar Pedido de Venda
→ Selecionar Venda de industrialização para terceiro
→ Incluir produto final e material aplicado
↓
- Finalizar o Pedido de Venda
↓
- Cliente envia a matéria-prima
↓
- Lançar Nota de Entrada
→ CFOP 1.901
→ Estoque de terceiro em poder da empresa
↓
- Liberar no Controle de Qualidade, quando utilizado
↓
- Criar Ordem de Produção para Terceiro
→ Vincular matéria-prima à nota de entrada
→ Vincular material aplicado ao pedido de venda
↓
- Produzir e finalizar a Ordem de Produção
↓
- Gerar Nota de Industrialização para Terceiro
↓
10. Faturar e processar a nota
↓
11. Nota fiscal contempla:
- 5.124: industrialização/mão de obra;
- 5.124: material aplicado;
- 5.902: retorno da matéria-prima do cliente.
Pontos de atenção
- O CFOP 1.901 deve estar configurado para integrar a matéria-prima ao estoque de terceiro em poder da empresa.
- A matéria-prima recebida deve estar disponível para utilização na ordem de produção.
- Quando houver Controle de Qualidade, a mercadoria precisa ser liberada antes da produção.
- O Pedido de Venda precisa estar finalizado para aparecer na vinculação da Ordem de Produção.
- O material aplicado precisa possuir estoque disponível para ser utilizado na ordem.
- O CFOP 5.902 utilizado no retorno deve estar corretamente configurado no cadastro do Tipo de Retorno da Industrialização.
- A nota de industrialização é gerada com os diferentes componentes do processo, contemplando a industrialização, o material aplicado e o retorno da matéria-prima.